怎么对汇总中的数据分类汇总（常遇到的账面数据与实际数据差异）

最近在审核公司区域财务会计凭证时，总是出现很多账面数据与实际数据不一致，导致很多时候财务提供的数据有一定的误差，逐步形成了业务部门对财务数据准确度的怀疑，关于会计经常遇到这样的问题，教大家几个核对数据差异的维度：

一、每月实际银行扣社保、公积金与工资表扣社保、公积金数据核对。

二、每月实际盘点数据与账面库存数据进行核对。

三、每月应收账款回款金额与账面应收账款挂账金额核对。

四、往来账款如每月有押金账面数据与实际数据要形成核对。

五、区域往来每月要核对双方的往来账。

六、资金银行或现金每周要与会计核对形成签字，每月末核对无误再结账。

七、长期投资款与区域子公司实收资本核对。

八、结账后利润额要与资产负债表中未分利润核对。

九、预收账款账面金额与实际预收账款金额核对。

十、账面计提工资与实际发放工资差异。

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在实际工作中我总结了共计十几类差异数据的形成，内部也经常开会培训但难免还是有新人不清楚，分享这些就是希望我们财务在实际工作中需要多总结自己所有企业的财务实际情况，每月要形成核对账务的习惯。同时，在记账时我们注意些细节：

例1：应付账款账面挂账9000元，实际支付9050元，这样我们在记账时就会发现差异50元，需要当月进行调整而不是拖到年底才进行。

例2:如公司收押金5万元，而我们在实际支付时扣物品损坏2500元，实际结算47500元，结算支付时记账借方按照5万元，另外2500元需要记到费用中红字冲销。而不是按照结算金额47500元记借方金额，一定记得业务还原方式。

以上为个人实际工作中一些经验分享，我会不定期分享个人在实际工作中的常遇到的财务方面很多细节问题，希望对我们财务同行实际工作中有更多的帮助！愿我们同行多交流多讨论提高我们的专业度。