内审控制程序文件（内审干货内部控制五要素）
内审干货——内部控制五要素，“精彩故事”轻松学“枯燥理论”
故事背景
小高虽然姓高，但个子确实不高，开了一家小饭馆，卖面也专卖肉夹馍！
小高身材矮，又卖饼，所以他经常自嘲：自己就是现代版的“武大郎”！
也确实有武大郎的幸运，娶了个貌美如花的媳妇儿！
他媳妇儿名叫苏小小，温柔漂亮，生活精致，目前在一家小公司当会计。
两人都是农村出身，大专毕业后在城里打工，打拼七八年，在大城市中买一套房子，算是立稳了脚，孩子也有五岁了。
在外人看来：非常幸福的三口之家！
但是，两人却遇到了传说中的“七年之痒”，日子越来越不顺心，常常因琐事吵架。
苏小小嫌弃丈夫不顾家、不管孩子，回到家倒头就睡，也不关心自己，更不懂得浪漫，不满情绪越来越多。
小高也觉得妻子不理解他，正处于创业中，从早忙到晚，回家还要遭妻子埋怨或冷眼。
尤其是最近一段时间，苏小小动不动就发脾气，不是因为臭袜子放在毛巾上，就是因为上床之前不洗脚，甚至不刷牙就亲儿子。
总之，一点点儿的小事儿，就能吵得小高心烦意乱。
危机和诊断
终于，有一天，一个比小高更年轻、更帅气的男人，开着一辆崭新的小轿车，把苏小小送到了他们家楼下。
苏小小打扮得很精致，生过孩子的苏小小，身材依如少女般，皮肤胜雪。她在殷勤开门男人的注视下，优雅地下了车，香车美女，令人羡慕！
看着楼下的两人“依依惜别”，站在窗前的小高心如刀绞！
怔怔地望着“笑上眉角”的妻子，他不知道有多久，没有见过妻子这般灿烂的笑容了？
这让小高陷入痛苦的沉思中：“这种情况不知道已经持续了多久？”
痛心和危机感让他一宿没睡着！
第二天一早，小早下定决心，找他的一位朋友，一位爱情婚姻女专家帮他诊断诊断。
打车去朋友家，两人对坐在茶几两旁，那位感情专家慢悠悠给小高递上茶水，并拿出笔记本和一支笔，静静等待和观察着，而小高在另一侧坐立不安地讲述完他的发现和怀疑，并期待专家给出建议。
看着心急如焚的小高，那女人终于开口：“不要着急，还没坏到那一步，我们从五个要素来分析下你的婚姻问题。”
“哪五个？”小高问道。
“家庭环境、感情危机、感情维持、双方交流、自我剖析和警示！”女专家娓娓道来。
正好应对内部控制五要素：内控环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价。
一、家庭环境（内控环境）
“那我先说说家庭环境吧！”小高急不可耐。
“不急，我来问，你来回答！”那位漂亮女专家用命令的口吻说道。
“好！”小高很配合。
“你们近段时间相处得怎么样？”女咨询专家问道。
“不太好，经常吵架”小高声音低沉道。（团队不稳定，冲突激烈）
“家里很缺钱吗？”
“还可以！”（现金流充足，有发展潜力）
“对未来有什么规划？”“老婆想要买一辆车，但我想再开一家店，就一直没买！”（投资方向问题）
“你们谁当家，家中的事都是谁在干？”
“大事商量，小事各管各个，我主要管赚钱，家务活儿都是老婆在干！”（战略决策是民主制，内部管理责权分配不合理）。
“如果要离婚，双方爸妈会反对吗，孩子怎么办？”女专家急问道。
“就算离婚，双方爸妈也不会插手，孩子有点难办，但最终肯定会跟她走！”小高有些表情痛苦，明显这问题触到了他的痛处。（外部政策、社会环境方面不利于婚姻继续，内部关系有一定稳定性）
“你和你妻子之间，经常沟通吗？相互之间能坦诚相待吗？”
“这两年沟通少，我感觉她对我有所隐瞒！”小高仍旧忘不了妻子在那男人面前高兴的样子。（市场竞争激烈，企业文化缺少“坦诚”氛围）
漂亮的女专家边听边认真地记着笔记！
二、感情危机（风险评估）
“咱们接着说第二个因素”女专家平静地说，此时小高的情绪也稳定了下来。
“你们已经结婚七年了，你清楚目前你们感情走到了哪一步吗？”女专家问道。
“七年之痒，我听说过，但我没想到会有第三者插足！”（缺少风险意识）
“你妻子同事从什么时间开始下班送她回家？那人条件怎么样？”（外部风险）
“我记得三个月前，我第一次见他，但我没放在心上，以为是正常的顺路！那人年轻又帅气！”（风险识别能力弱，缺少风险评估，外部风险较大）
“你们俩经常性地吵架，是从什么时间开始的？”（内部风险）
“两年前就开始了，我上班太忙，经常晚回家，两口子吵架很正常啊？”小高有些自责，也有些不解。（未评估风险严重程度，无应对措施）
“好吧，我们接着说下一个问题吧！”女专家皱着眉头说。
三、感情维持（控制活动）
“你们多长时间，全家出去玩一次？”女人的声音很优雅，但略带担心。
“我老婆周末能休息，而我周末很忙，所以平时都是她带着孩子出去玩？”（不重视控制活动，缺少控制手段）
“你们生日，节日什么的，给有庆祝和礼物吗？”
“生日会一起过，节日，我都记得买礼物|”（有一定的关键程序上的控制活动）
“你会经常给妻子买礼物吗？比如：口红、包包、衣服！”
“会买，在她身上我舍得花钱！也舍得给她的爸妈买东西，这点儿她也得承认”小高有些自信和骄傲。（有一定的控制效果）
这话终于令女专家紧皱的眉头，舒展了一点儿。
四、感情交流（信息与沟通）
“你们多长时间上一次床？”女专家接着大胆地问道，毫不顾忌小高的尴尬。
“因为..呃..呃，近来..经常吵架，我又很晚回家，大概1个月1次吧？”小高有些不好意思，面对美女说的这些话，让他有些局促。（主要沟通方式利用不足）
“她上班的情况会同你讲吗？你店里的事儿会同她讲吗？”女专家叉开话题，让小高不再尴尬。
“偶尔吧！但不经常说，店里的事她也帮不上忙，她公司的事，我也不清楚！”小高略显局促的神情放松了下来（沟通意愿不足，信息不流通）
“如果不在家，你们怎么沟通？会点赞对方朋友圈吗？会打电话问早安晚安吗？还是...”
“没有，只是偶尔发个微信，就算通电话，也只有一两分钟！”小高回忆着说。（沟通方式和沟通渠道严重不足）
“你们孩子会成为你们的沟通桥梁吗？”
“偶尔会，有时不好直接说的话，会通过孩子的口说出来”（有间接沟通方式，但缺少直接沟通的意愿）
“会经常夸奖对方吗？”
“很少！”（缺少维持良好沟通的措施）
五、自我剖析和警示（监督与评价）
“你会经常评估你们的感情问题吗？”
“从来没有，发现同事经常送她回家后，才开始思考的”（缺少对内控的评价）
“有没有父母或朋友提醒你，关注夫妻关系？”
“父母不同我们一块住，所以很少谈这方面的。只有一个朋友笑着提过一句，但我没当真！”（缺少有效监督，也不重视监督和评价）
女专家的建议
女专家手指修长，却很灵活，熟练地合上了笔记本，收起笔，陷入深思。
小高的婚姻问题是长时间积累而成的，又面临内外危机，确实有点棘手！
不过美女专家经验丰富，小高的问题还难不住她。
等两人再次喝下一杯茶水后，美女专家就从思考中醒来，明眸平静地看着小高，用优雅而磁性的声音，细细道出药方：
大事小事双方沟通好再做决定；男人也要分担家务；生活要有仪式感；经常从肉体和心灵上交流感情；多制造一些浪漫；经常一起旅游、逛街；全家一起出去玩；警告那们同事不要再送妻子回家，并给妻子买辆车；适当的时候，提醒妻子要体谅自己，也要让她意识到自己的不足；经常听取父母对婚姻的建议；双方都要经常地自己反思；没事多打打电话，夸奖对方等等....
效果会如何？
如果你是小高，你会怎么做？
做了之后，会不会起到效果呢？
会不会有一天，你病倒在床上，苏小小端着一碗汤药，缓缓地递到你眼前，温柔地说：“大郎，该吃药了！”
你是吃？还是不吃呢？
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