养老金三个档退休时多大差别（不管缴费多少年）

计发月数，又叫做个人账户养老金计发月数，是由退休年龄确定的，跟其他因素没有关系。国家有统一的养老金个人账户计发月数表，从40岁到70岁都有对应的月数。

根据相关表格，40岁退休计发月数是233个月，45岁是216个月，50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月，65岁是101个月，70岁是56个月。可以看出计发月数，随着年龄增大会越来越少。

计发月数的使用规则是，如果是整岁，则使用该年龄的计发月数；如果超出相应年龄，则使用下一年岁的计发月数。如果退休年龄不足40岁，则按照40岁计算；如果退休年龄超过70岁，按照70岁计算。

由于个人账户养老金等于退休时个人账户的余额，除以退休年龄确定的计发月数。也就是说，相同个人账户余额的情况下，退休年龄越大，个人账户养老金会越来越高。如果个人账户有7万元，40岁退休每月只能领取个人账户养老金300元，而50岁是358.97元，60岁则是503.60元，而到了70岁则剧增成1250元。

相应的计发月数表，实际上是2005年由国务院《关于完善城镇职工基本养老保险制度的决定》制定并发布的，至今没有修订过。

其实，具体的计发月数最初在制度设计的时候也是计算出来的。具体公式如下：

说实话，计发月数的根本出发点，是想让我们到达人均预期寿命的时候，恰好将个人账户养老金领取完。但实际上，近年来各种客观情况变化很大。

第一，我国的人均预期寿命仍然在增长。第5次人口普查0岁儿童平均预期寿命是75.21岁，预计第7次人口普查预期寿命能达到77.5岁以上了，延长了两年多。

第二，0岁儿童预期寿命计算计发月数，实际上使用的并不科学。能活到40岁、50岁、60岁、70岁的老人，已经消除了之前的种种不稳可能，平均预期寿命会比零岁要长得多才是正常的。一般年龄超过60岁的老人，预期寿命是80多岁。

第三，个人账户记账利率增加很大。制度设计的固定利率是4%，而实际上2016年开始有国家统一公布记账利率，当年公布的记账利率高达8.31%，近年来也一直维持在7%~8%之间。如果按照0岁预期寿命77岁，个人账户记账利率7.5%计算，60岁退休的个人账户计发月数只有122。这样反而比过去的计发月数缩小了。

这种情况下修订就存在很大问题了。毕竟大家清楚，记账利率并不等于实际投资收益率。计发月数变小，会增加养老金的负担；随着老龄化的越来越严重，养老保险基金的压力也越来越大。而且社会保险法也规定个人账户未领完的部分，可以由继承人继承，这样养老保险基金始终处于亏空状态。这可能也是我们个人账户计发月数近年来一直没有修订的原因吧。