灵活就业人员养老金可以领多少年（灵活就业最后三年将60）

按照我国《社会保险法》的规定，灵活就业人员是自己承担全部社会保险费的方式，参加基本养老保险等社保的。近年来由于缴费基数不断提高，很多人更希望能够知道如何缴费更划算？

养老保险是多缴多得、长缴多得的，如果按照高基数缴费，养老金待遇会更高一些。但是究竟高多少呢？让我们看一下灵活就业人员之前按照60%基数缴费，只在退休前三年缴纳100%的档次，养老金会有什么变化呢？

参加养老保险，领取的养老金待遇称之为基本养老金，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

基础养老金计算公式，等于退休上年度社会平均工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

实际上，我们选择的缴费档次就是缴费指数。如果说始终按照60%的基数缴费15年的话，平均缴费指数就是0.6。缴费15年，可以领取12%的退休上年度的社会平均工资（或者当年的养老金计发基数）。

如果说最后三年按照100%档次缴费，平均缴费指数将由0.6为提升至0.68，缴费15年可以领取12.6%的退休上年度社会平均工资。

也就是说，按照100%高基数缴三年，增加的基础养老金仅仅是0.6%的退休上年度社会平均工资。

实际上，如果按60%的基数多缴费一年，基础养老金就可以多领取0.8%的退休上年度社会平均工资。

我们选择高基数缴费，实际上每年要多缴纳40%的缴费基数产生的养老金。简单计算，三年是120%。

由此可见，在性价比方面并不划算。所以，如果有充足的缴费时间，高基数缴费不如长时间缴费划算。

个人账户养老金，等于退休时养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金部分，相对是非常公平的。首先个人缴费是按照缴费基数的8%进入个人账户的，60%基数和100%基数缴费，记入个人账户的钱数依然是6:10。

进入个人账户的钱，相当于个人给自己积累养老金。万一养老保险个人账户里的余额没有领取完毕的话，可以由继承人继承。

灵活就业人员参加养老保险一般是按照20%的比例缴费的，其中8%的比例计入个人账户，剩余的12%进入统筹账户。可以说，能够保障公平或者保本的是占40%左右。

至于剩余60%的部分一定会亏本吗？不一定。

比如说，目前60%基数是3600元，100%基数是6000元。每月缴费钱数会相差480元，其中进入统筹账户是288元，一年是3456元。三年的话，是10368元。

100%基数缴纳三年，多产生的养老金待遇是0.6%的退休上年度社会平均工资。

有关养老金待遇实际上是跟社会平均工资相挂钩的，如果未来社平工资是1万元每月就多出60元，回本时间大约是172个月；如果社平工资是2万元每月就多出120元，回本时间只有86个月了。实际上，越晚退休，社平工资越高，回本时间是越来越短的。

目前，我们的人均预期寿命在不断提高。2021年人均预期寿命已经达到了78.2岁（十四五期间将延长一岁），相信未来很快会突破80岁的。这样算一下，其实缴纳的一些养老保险费，相对于未来领取的养老金待遇，真是很划算的。另外，还有助于预防长寿风险，万一长命百岁呢？

所以，按高基数缴费，养老金待遇也是很高的，这个回本时间虽然相对长一些，但如果是早些年缴费更好。

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