灵活就业人员交社保哪种最划算（如何缴纳社保最划算）

灵活就业人员，目前被称为国内第一大帮派“灵就工”(致敬金庸的天龙八部)。也就是没有固定雇主的人，需要自己缴纳社保，但是社保缴纳的模式很多，那种最划算，本文解读下:

灵活就业人员，可以有三种方式缴社保：

1. 按照城乡居民人员缴纳社保：费用最低，待遇也最弱，退休后每月拿几百元，如果不是经济原因，不建议考虑。

2. 社保挂靠某单位，让单位缴纳职工社保：费用最高，需要个人同时缴纳单位和自己缴纳的部分，并且涉及到虚假挂靠还违法，也不推荐。

3. 自己在人才中心按照灵活就业人员缴纳社保：费用居中，可以按照60%~300%的社保缴费基数灵活选择缴纳基数，并且待遇同第2种方式“职工社保”。

如果选用第3种模式，就会涉及到缴纳基数的问题，社保的原则是多交多得，少缴少得，按照60%，100%，200%，300%，具体哪个基数缴，对自己最划算呢？

回答这个问题，需要了解我国的社保体系，其实灵活就业员工缴纳社保，最重要的福利是两个：养老保险，社会基础医疗保险。

灵活就业的缴费系数通常是20%，其中12%划入公共账户，8%归入个人账户。比如选择了缴费基数100%按照当地6000元平均缴费基数的情况，每月需要交纳社保1200元，每年就是1.44万元。同样，如果按照300%基数交纳，每月3600元，每年需要4.32万元；如果按照60%基数交纳，每月只需要720元，每年8640元，最高和最低缴费每年的缴费差异高达34560元。

问题来了，按照最高或者最低缴费，到底有什么差异？ 哪个更划算？

先说最简单的社会基础医疗保险：这个福利不论按照60%或者300%基数缴纳，享受到的医保报销待遇是一样的，所以，从这个角度来说，60%缴纳基数，最划算。不同省份对于退休后享受医保待遇的最低缴费年限不一样，有的是15年，有的是25年，还有30年的（见下图）。考虑到退休后和在职时，社会医保是最基础的保障，建议灵活就业按照60%基数，以及至少按照当地的医保最短缴费年限缴纳，确保退休后可以享受到医保的待遇。

再说复杂一些的养老保险：养老保险的待遇，是多交多得，具体的公式是“月基本养老金=基础养老金 个人账户养老金”

具体公式拆解如下所示：

看上去有些复杂，我们重点分析其中的第一项 ”基础养老金”。

基础养老金=退休时上年度职工月平均工资 ×（1 本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%

这个公式有三个变量：

1. 退休时职工平均工资：这个取决于当时退休时全省的情况，大家都一样。

2. 本人平均缴费指数：这个数字，就是本人缴纳社保的平均缴费系数，比如某灵活就业员工，在职30年，平均缴费系数是60%，这个数字就是0.6；如果平均缴费系数是300%，这个数字就是3。

3. 缴费年限：个人缴纳养老保险的年限，一般从22岁大学毕业上班，到60岁退休（女性55岁退休），这个乘数也就是32~38年左右，乘以1%的话，就是32%~38%左右。这个系数，也就解释了为什么我国大多数省份退休金的替代率在42%左右，见下图。

上面3个变量，除了1退休上年的社会职工平均工资，其它2个都是可以自己控制的变量——缴费基数和缴费年限。

先说缴费年限，对于养老金的影响是乘数关系，每多交一年社保，养老金的比例就会多一个百分点。比如缴费年限15年，相比30年缴，在缴费基数相同的情况下养老金会差一倍。

再说缴费基数，对于养老金的影响是“除以二”的关系，比如按照60%的系数缴费，因为要和当地平均工资平均，所以计入养老金的系数就是(1 0.6)/2=0.8，也就是0.8倍的社平工资;如果按照300%的系数缴费，计入养老金的系数就是(1 3.0)/2=2，也就是2倍的社平工资。

发现没有，按照300%的缴费，日常社保支出是60%缴费的5倍，但是领取养老金金额只是2.5倍的差异：为什么会这样?

因为社保是一种社会资源重新分配的整体逻辑：高收入人群补贴了低收入人群。不论职工养老保险，还是基础医保，都是这样的逻辑。

虽然300%的基数，多交多得了，但是并不成正比，因为我们之前说了，20%的缴费系数中，12%贡献给了公共账户，只有8%留给了个人的账户。

如果个人不是灵活就业，而是在单位上班，单位缴纳社保，当然从员工角度来讲越高越好，但是如果都是自己缴纳，最划算的方式，是按照60%基数缴费，并且按照最长的缴纳时间来缴纳。

我们可以做个对比：

比如华先生以灵活就业人员的身份缴纳社保，假设他所在省社会平均工资为6000元，下面两种模型，在个人缴费总金额相同情况下，在60周岁华先生办理的退休，养老金领取的差别：

A方案：按平均工资100%缴费15年，15年累计缴纳社保1200*12*15=21.6万元

A方案养老金：【6000×（1 1）÷2×15×1%】 【（6000×100%×8%×12个月×15年）÷139个月】≈1522元/月

B方案：按平均工资60%缴费25年，25年累计缴纳社保720*12*25=21.6万元（总金额同A方案）

B方案养老金：【6000×（1 0.6）÷2×25×1%】 【（6000×60%×8%×12个月×25年）÷139个月】≈1822元/月

经过计算，得出两者方案，在个人累计缴纳相同社保金的情况下，60%基数的B方案养老金比100%缴费基数的A方案养老金，每月多出来300元。并且由于B方案缴纳了25年社保，满足最低缴费年限的话，还可以享受退休后的基础医疗保险。

按照我国平均42%的退休替代率的养老金测算，不论按照哪个基数缴，大概率不够自己退休后花，这个时候可以选择给自己购买一份商业养老金，这种方式，要比按照300% 缴纳社保，更划算，因为钱都花在自己身上了，不会涉及到“社保再分配”的问题。

假设还是上面的华先生，40岁开始，一直按照60%基数缴纳灵活就业，他想退休后能多拿些养老金，他可以将假设按照300%的缴费基数，同60%的缴费基数的社保缴纳金额的差额（每年34560元），给自己上一份商业养老年金，累计缴费20年，60岁退休后可以额外从保险公司拿到每年5.8万元，活多久灵活多久，比如退休40年可以累计领取232万。

最后总结一下：灵活就业交社保最划算的方式，是按照60%基数缴纳社保，并且按照最长的缴费时间缴纳。

这样养老金和退休后的社会基础医保都可以做到性价比最高。退休后收入来源或者医疗资源不足的部分，自己购买商业养老保险，或者用商业医疗险补足。