这个月要开票上个月要清卡吗（12月初开票清卡需要注意的5大事项）

十二月虽然不是一个申报大月，但年末的工作紧急又重要，会计又要忙一阵子了。在心疼各位小伙伴的同时，小编也为大家整理出了抄报税、申报流程及几个常见问题，以便大家之后遇到以下问题，可以得心应手。

12月1日——10日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税；

12月3日——9日 国家电影事业发展专项资金代收；

12月1日——15日 申报缴纳世界文化遗产公园门票收入，公益金、业务费代收；

12月1日——16日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税月报、企业所得税、核定征收印花税、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金。

征期最后一日为周日，顺延至16日。

1月1日到2月31日 申报缴纳2019年度车船税。

金税盘

一般纳税人抄报方法

请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：

1.计算机连接互联网状态下登陆开票系统自动进行上报汇总

2.国家税务总局北京市电子税务局进行纳税申报

3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作

小规模纳税人抄报方法

计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中自动联网进行上报汇总，提示完成自动清卡工作！

注意：只要金税盘发行成功，不管是否购买增值税发票，或发票是否已经读入，都需要进行抄报清卡工作！

查询清卡成功方法

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次报税日期：2019年12月01日00时00分

抄税起始日期：2020年01月01日

报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2020年01月

此状态说明您2019年12月已经完成清卡工作

税控盘

抄报方法

一般纳税人抄报步骤：

小规模纳税人抄报步骤：

详细抄报步骤

1.上报汇总

操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【上报汇总】（月初打开软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件会自动上报汇总。）

2.网上申报

操作流程：通过网上税务局或第三方申报软件进行【网上申报】（扣款成功）请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。

3.反写

操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【反写】（再次打开开票软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件自动反写。）

检查成功方法

【报税处理】-【状态查询】-【监控管理信息】，查看开票截止日期为2020-01-15，即完成本月抄报税工作。

常见问题

税控盘监控信息写盘失败，时钟校准因子失效，请重新报税，如何处理？

答：可能说明你已经反写成功了！退出网上抄报的界面，重新登录进入网上抄报界面查看开票截止时间是否更新到2020年01月15日，如果是表示已经抄报成功，不需要再重复点击反写。如果没有更新需要重新点击上报汇总，然后反写即可。

非征期不允许抄？

答：开票软件只允许报征期税。打开报税处理-网上抄报-状态查询，查看开票截止日期、数据报送日期，已经更新，不需要再进行上报汇总和反写操作。

逾期不能网上抄报？

答：超过开票截止日期即不能网上抄报。解决方案：带税控盘去大厅进行征期抄报。

还未抄报是否可以开发票？

答：在开票系统中只要没有超过开票截止时间都可以正常开具发票，所以可以正常开具发票。

反写弹出提示“一窗式比对失败”或“一窗式比对失败未申报”？

答：现在增值税申报会进行票表比对和表表比对，如果纳税人未申报，或者申报的数据与抄报的数据比对不一致或者服务器异常无法与企业申报的数据进行比对，在反写时，就会提示“一窗式比对失败”。纳税人需要先进行申报或者核对已申报报表数据，申报成功并比对一致之后，在测试链接成功的情况下，才能反写成功。

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