一般纳税人入库单怎么填写 一般纳税人不形成留底

我们会计,经常在采购业务中,收到专票后,直接勾选认证,其实,还有一种更规范的做法,那就是把进项税额先计入待认证的进项税额,等月底根据需要多少勾选,再把待认证进项税额转至进项税额,现在咱们来举例:,我来为大家科普一下关于一般纳税人入库单怎么填写 一般纳税人不形成留底?以下内容希望对你有帮助!

一般纳税人入库单怎么填写 一般纳税人不形成留底

一般纳税人入库单怎么填写 一般纳税人不形成留底

我们会计,经常在采购业务中,收到专票后,直接勾选认证,其实,还有一种更规范的做法,那就是把进项税额先计入待认证的进项税额,等月底根据需要多少勾选,再把待认证进项税额转至进项税额,现在咱们来举例:

比如,采购一批货不含税价为100万元,我们平时是这样做账的

借:库存商品 100万

应交税费-应交增值税(进项税额)13万

贷:应付账款 113万

但是,这里的进项税额就需要勾选认证了,但是,有可能我们本月的销售额有限,并不用勾选这么多的进项,那么我们这批货需要入库,又不勾选抵扣,那么应该怎么做呢?

分录更改为:

借:库存商品 100万

应交税费-待认证进项税额13万

贷:应付账款 113万

这样,我们的货也实现了入库,而进项税额在需要的时候就可以结转。或者,我们在月中收到发票都这样做,在月底时,根据销项,再确定勾选多少发票,比如,在月底的话,我们发现这些发票都可以勾选了,那么我们这么记账:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)13万

贷:应交税费-待认证进项税额 13万

这样,还有个更大的好处,就是不会形成留底,这样的话我们也不用留底退税,你们学会了么?

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