土增清算与城镇土地使用税的关系（土增税清算资料清单）

类型

序号

资料名称

资料要求

备注

一、申报类

1

企业及项目基本情况表

附表 1

同时提供纸质和电子数据

＊

2

土地增值税纳税申报表

提供原件

同时提供纸质和电子数据

3

项目税费结算表及附件

附表 2

同时提供纸质和电子数据

4

普通住宅免税申报资料

提供原件

二、企业基础类

＊

1

营业执照副本

提供复印件

2

企业设立、变更的协议、合同或章程

提供复印件

3

设立、变更的验资报告

提供复印件

＊

4

房地产开发资质证

提供复印件

＊

5

全部开户银行及账号情况表

附表 3

同时提供纸质和电子数据

＊

6

建筑安装工程基本合同、预算、决算

与开发成本资料一同装订

＊

7

勘察、设计、监理、咨询、测绘等合同及明细

三、项目基础类

＊

1

项目立项及批准文件

提供复印件

＊

2

国有土地使用证

提供复印件

＊

3

建设用地规划许可证

提供复印件

＊

4

建设工程规划许可证

提供复印件

＊

5

项目总体规划平面图（含经济技术指标）

提供复印件

综合技术经济指标清晰可见

＊

6

建筑工程施工许可证

提供复印件

＊

7

预测和实测面积测绘报告

提供复印件

＊

8

房屋初始产权证

提供复印件

＊

9

建设工程规划验收合格证

提供复印件

＊

10

工程竣工验收报告

提供复印件

＊

11

合作（联合）开发协议

提供复印件

12

项目实际开工、竣工时间及资料，项目竣工验收

收备案表；

提供复印件

＊

13

项目交房时间及证明材料（如交房公告等）；

提供复印件

四、收入类

＊

1

商品房预售许可证

提供复印件

＊

2

销售及产权办理明细表（分普通住宅、非普通 住宅、商业、车库等列明购房人姓名、房号、 销售时间、面积、单价、合同总价、结算总 价、付款方式、已收款项、发票开具（日期、

金额、发票号）、产权办理情况等）

附表 5

同时提供纸质和电子数据

＊

3

未售房屋明细表及使用情况说明

附表 8

同时提供纸质和电子数据

4

销售发票存根联

原件备查

＊

5

《商品房销售合同》或备案合同

提供复印件原件备查

提供复印件 10 份/业态

五、扣除类

1

土地增值税扣除项目清理明细表（土地成本）

附表 7

同时提供纸质和电子数据

＊

2

出让（转让）国有土地使用权协议、拍卖成交

确认书及票据

提供复印件

3

土地增值税扣除项目清理明细表（拆迁补偿

费）

附表 8

同时提供纸质和电子数据

＊

4

拆迁补偿合同及票据

提供复印件

5

土地增值税扣除项目清理明细表（前期工程

费）

附表 9

同时提供纸质和电子数据

6

土地增值税扣除项目清理明细表（基础设施

费）

附表 10

同时提供纸质和电子数据

7

土地增值税扣除项目清理明细表（建安工程

费）

附表 11

同时提供纸质和电子数据

8

土地增值税扣除项目清理明细表（公共配套设

施费）

附表 12

同时提供纸质和电子数据

9

土地增值税扣除项目清理明细表（开发间接

费）

附表 13

同时提供纸质和电子数据

10

利息支出明细申报表

附表 14

同时提供纸质和电子数据

＊

11

长、短期借款合同、抵押、担保资料

提供复印件

12

能够按清算项目支付贷款利息的有关证明及票

据

提供复印件

13

与清算项目有关的税金明细申报表

附表 15

同时提供纸质和电子数据

14

土地增值税扣除项目税票比对明细表

附表 16

同时提供纸质和电子数据

＊

15

工程造价审计报告

提供复印件

＊

16

如涉及移交当地政府部门的公共设施的移交文

件

提供复印件

＊

17

其他与项目相关的协议、合同、结算书及票据

提供复印件

＊

18

物管用房移交全体业主或业委会的移交文件

提供复印件

19

符合扣除规定的其他成本费用证明资料

提供复印件

同时提供纸质和电子数据

六、账务类

1

项目所涉各年度会计账本、记账凭证

原件备查

2

各年度会计报表、附注说明及《审计报告》

原件备查

3

各年银行对账单

原件备查

4

各年度纳税申报表

原件备查