刚上班做账出错怎么办(刚接手一个公司)

不少财务同胞们有过跳槽换公司的经验,遇到一家规范的企业,是一件莫大的幸事。而遇到一家账目混乱的企业,你也无法怨天尤人。中国有很多企业,在发展的前期,生存是首要的目标,会计核算也只是为了报税而已,很多公司只是花几百块一个月请代理记账公司做一下,还有的公司有多套账,比如税务帐、银行账、内部账等等。

而在走上正轨后,规范化的运作要开展了,账也就要规范了,此时如果你加入他们的公司,理清这堆乱账或许正是你要做的头等大事。

刚上班做账出错怎么办(刚接手一个公司)(1)

刚接手的话,面对这些乱账,如果没有头绪,肯定容易头晕脑胀,哪哪都对不上,哪哪都不平。

莫慌,这里有一份理账指南,照着这个思路做,一定能把乱账理清楚,这个思路总共分4步,我们一步一步来。

第一步:收集所有能收集到的资料

先把公司已有的各种会计凭证、单据、报表都收集到一起,这里注意的是,银行流水单据可以去银行补打,这是核对银行账的一个关键资料,还有合同资料、发票资料、入库单、出库单等等,都是重要的材料,财务部没有的话,可以与业务部门沟通,复印或者先借过来,为后面的理账先做一个充足的资料准备。

第二步:对公司各项资产负债逐项核实

这个步骤将会耗费很长时间,也是关键补助,因为公司账目混乱的原因,就是资产、负债不准确。

开始做这个事情的时候,最好定一个统一的时点,月初1号最好,如果不是,也可以用倒扎的方式推算到月初1号。下面说下主要要核实的一些项目。

刚上班做账出错怎么办(刚接手一个公司)(2)

1、现金

与出纳一起清点公司的现金,并与现金日记账、财务报表的数据进行核对,如果有不符的,应查找原因,如果一时没找到原因,则先将结果和差异记录下来,编制《现金盘点表》,盘点人签字,作为之后调整的依据。

2、银行存款

到银行打印对账单,先核对各月的银行余额,把余额对齐。如果有对不上的,也要查明原因,做好余额调节表。

如果流水数量不多,可以将流水与账上的银行存款明细账进行核对。

3、实物资产的盘点

对公司的存货进行全面盘点,将盘点结果与仓库的账本、财务的账套数据核对,记录差异,查找原因。

对公司的固定资产进行全面盘点,对财务系统缺少的固定资产,录入固定资产卡片,同时在固定资产上黏贴资产标签,方便以后的盘点工作。

这里需要注意一下,固定资产入账是要有发票的,如果没有发票,那么计提的折旧无法在税前抵扣,在进行汇算清缴时要调整。

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4、应收、应付的核对

制作应收账款和应付账款的对账单,对账单不要直接给客户或供应商,而是先给销售部和采购部,由他们先进行一次核对,他们核对无误后,再发给客户或供应商。

对客户或供应商回复不相符的,应与业务部门一起,与对方进行详细对账,查明差异原因,落实准确的数据。

5、核对纳税申报信息

查阅公司在纳税申报系统中的申报情况,根据前面掌握的情况,对纳税信息进行评估,看纳税是否准确,如不准确,应查明原因,进行调整。

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第三步:根据核实情况,做出账务调整方案

以上核实的情况,需要有相关的人员签字确认,因为会涉及到之后的账务处理,而账务处理时,可能会出现一些盘亏、盘盈、坏账等情况,这些都是直接与公司利益相关的,所以必须有多方确认。

根据这些材料,再做出调整方案,根据调整的事项和金额,看看公司制度有没有对这方面的规定,如果有就按制度上报审批后调整。

刚上班做账出错怎么办(刚接手一个公司)(5)

第四步:完善财务制度和流程,规范公司财务管理

在理账的过程中,肯定对公司的情况也相当了解,那么在这个基础上,就有必要去制定符合公司情况的财务制度、流程和单据,并在公司内部进行培训,让大家按照规范的流程操作,财务这边也按照规范的做法核算。

通过以上4个步骤,可以将公司的账目理清,并逐步规范操作。这里面,步骤二耗时耗力长,步骤三,如果是国企,则可能会需要耗费很多精力在审批上,如果是私企,可能费心的会少点。

如果一时无法按照方案进行调整,而后续的经济活动又在进行,不可能前面的账还没理清,新的乱账又开始了。这个时候,可以考虑,先将这些待处理的事项在财务上设置挂账科目,先挂起来,等待有结果了再处理,将这些待处理的事项挂起来后,其他的科目就与实际相符,后续的经济事项就可以先按照规范的做法做起来。

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