专票开错了一个字怎么办(电子专票开错了怎么办)
案例:甲单位是江苏2020年12月22日新办的企业,可以自开电子专用发票,但是12月25日发现开具的一张增值税电子专用发票的金额开具错误了,能否作废重新开具吗?
电子专票是不可以作废的。增值税电子专用发票一旦开具无法作废,如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,只能凭增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税电子专用发票。
下面把开具红字增值税电子专用发票的流程和大家分享下:
进入增值税发票开盘软件(税务UKey版),在发票管理-红字信息表-增值税专用发票红字信息表填开,弹出开具红字发票信息选择页面,提供两种申请方式:购买方申请和销售方申请。
01
购买方申请
购买方填开红字信息表。根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况,分已抵扣和未抵扣两种方式:选择已抵扣,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,直接点击“下一步”。选择未抵扣,需填写蓝字发票代码和号码,选择发票填开日期,点击“下一步”,进入填开界面。
购方信息自动带出不可修改,其他信息根据原蓝字发票进行填写,确认无误,点击“上传。”
02
销售方申请
销售方申请填开红字信息表。需填写蓝字发票代码和号码,选择发票填开日期,点击“下一步”。
如果数据库中有对应蓝字发票,进入信息表填开界面时,系统会自动填写信息表信息;数据库中无对应蓝字发票信息的,进入信息表填开界面时,销方信息自动带出不可修改,其他信息需要进行手工填写,确认无误,点击“上传”。红字发票信息表比对信息无误,系统将提示“审核通过”,点击“确认”即可继续进行负数发票填开。
在“增值税专用发票红字信息表查询”中查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息,在对应的红字发票信息表后点击“进入开具”,进行增值税电子专用负数发票开具。
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