世界主题公园集团排名（重庆某动漫公园PPP项目实施方案案例）

第一章 项目概况

一、项目基本情况

1、项目基本信息

项目名称：重庆动漫创谷公园

项目性质：新建

项目地点：重庆市沙坪坝区

项目所处阶段：申报阶段

项目建设周期：5年，2016年1月~2020年12月底（滚动开发）

项目总投资：121985万元

前期工作合规性：项目已取得政府投资项目备案【项目编码：2015-500106-87-03-005379】，建设项目选址意见书【选字第500106201600009】，环评文件批准书【渝（沙）环准[2016]064号】。

2、项目公共产品和服务内容

重庆动漫创谷公园项目依托重庆广电集团（总台）优势资源，融聚中国西部动漫节、国家动画产业基地及重庆电视台少儿频道的强大文化资源，旨在用动漫文化、教育娱乐、文创休闲多面性、多样性、探险性和奇妙性将未知世界与探险、文化与科技、娱乐和教育、观赏和体验融为一体，达到文化品牌建设与市民生活品质水平进步的和谐与平衡，吸引并孕化重庆市民的城市新精神，成为该地域著名的文化品牌。

……

3、投资规模

项目总投资为工程费用、工程建设其他费用、预备费以及流动资金之和，总计为121985万元，其中：建设投资117189.09万元、流动资金4795.91万元。项目投资结构如下表所示。

4、财务效益预测

项目正常年（满员）营业收入24000万元；经营成本每年为7179.27万元，达产第一年总成本费用每年为11019.28万元；达产第一年实现利润总额12099.56万元，净利润总额10676.47万元。

经计算，所得税前项目投资财务内部收益率为12.80%，所得税后项目投资财务内部收益率为9.76%，均超过基准收益率9%；所得税前项目投资财务净现值39257.11万元，所得税后项目投资财务净现值7889.67万元，均大于零；所得税前项目静态投资回收期为10.22年，所得税后项目静态投资回收期为12.37年（不含第一年建设期）；所得税前项目动态投资回收期为16.28年，所得税后项目动态投资回收期为30.23年（不含第一年建设期），表明项目能在计算期内回收，项目抗风险能力较强。

从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，盈利能力很好。

5、主要产出说明

产出说明是指项目建成后项目资产所应达到的经济、技术标准，以及公共产品和服务的交付范围、标准、绩效水平等。从政府支出视角看，PPP可理解为政府购买公共服务的行为，主要运用的工具即描述政府采购需求和标准的项目产出说明，作为执行期间政府对项目公司绩效检测的依据。

基于项目产出的特点和政府方比较关心的问题分析，结合专家学者对PPP模式研究的理论成果，从PPP项目提供产品服务的内容、质量、收益等方面预选了4个一级指标，14个二级指标组成的指标体系。

6、资金来源

三、项目公司股权情况

第二章 风险分配基本框架

项目风险是指市政公用基础设施项目在特许权授予、项目建设、运营、维护、移交等阶段里发生损失的可能性。风险识别是对这类项目运作过程中存在的风险因素进行系统地辨识和归类，并分析产生风险事件的原因；风险控制则是在风险识别的基础上设计和安排如何有效地控制、规避和分担风险的措施。

一、项目风险因素识别与分析

本项目投资主要有以下风险：

（1）法律变更风险：主要是指由于采纳、颁布、修订、重新诠释法律或规定而导致项目的合法性、市场需求、产品/服务收费、合同协议的有效性等元素发生变化，从而对项目的正常建设和运营带来损害，甚至直接导致项目的中止和失败的风险。PPP项目涉及的法律法规比较多，加之我国PPP项目还处在起步阶段，相应的法律法规不够健全、层次低、效力差，很容易出现这方面的风险。

规避措施：充分做好前期准备工作，认真研究学习相关法律法规，项目实施过程中，准纪守法，严守法律底线。

（2）组织机构风险：组织机构方面的风险主要指项目组织设置方案不适于项目的建设或营运，项目法人代表，企业管理层不能胜任项目的组织与管理，影响项目的实施。

规避措施：制度合理的人事任命，充分发挥人才优势，组建良好的管理运营团队。

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二、风险分配原则

原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。

分项风险分配原则是：

（1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力；

（2）承担风险的一方能够将该风险合理转移；

（3）承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；

（4）由该方承担风险最有效率；

（5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。

三、风险分配基本框架

按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，通过综合考量本项目中政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，现提出如下风险分配基本框架：

第三章 项目运作方式

一、实施目标

二、实施原则

三、实施模式

为充分发掘沙坪坝及其周边旅游资源的文化价值和旅游产业价值，带动地方经济发展，重庆市沙坪坝区人民政府计划采用政府与社会资本合作（Public-Private Partnership）模式（简称“PPP模式”），选择具有资金实力和文创旅游景区开发管理经验的企业作为合作方，共同对重庆动漫创谷旅游资源进行整体规划和开发。在运作方式上，基于项目的收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素，项目将选择“建设—运营—移交”的运作方式（BOT）。

四、运作方式选择依据

本项目属于经营性项目，项目有收费机制和足够的现金流入，可以通过经营收回投资并获得收益，故可采用政府特许经营方式的PPP运作方式。

BOT（建设-运营-移交）是指社会资本投资建设，并负责运营管理项目设施，期满后移交给政府方。本项目选择BOT特许经营模式的主要理由如下：

1、项目收费定价符合消费者承受，有相对稳定收入来源

项目业务及服务范围内可就“尖叫森林景观区、幻影王国景观区、安帕瓦世界景观区、动漫大师村景观区、游乐体验场馆”及其他室内外游览景点设立若干独立的收费项目。各景点可单独出售门票，也可出售联票、套票。具体方式双方可进一步沟通论证，选择合理方式。

项目区范围内的各景点门票和联票/套票的定价和调整需经双方协商确定。合资公司在度假区内进行销售商品或提供服务的价格属于政府定价或政府指导价的，沙坪坝区物价部门应与社会资本方充分协商后确定价格，不得单方确定或调整前述价格。

通过合理的付费机制的设置和消费者付费，本项目可获得相对稳定的现金流。

……

第四章 交易结构

一、投融资结构

二、回报机制

1、回报机制简述

政府采购项目回报机制分为三种基础模式，即使用者付费模式、政府付费模式和VGF（Viability Gap Fund/Subsidy）模式。

使用者付费模式通常用于可经营性系数较高、财务效益良好、直接向最终用户提供服务的基础设施项目，如市政供水、城市管道燃气、高速公路等。

政府付费模式通常用于不直接向最终用户提供服务的终端型基础设施项目，如市政污水处理厂、垃圾焚烧发电厂、净水厂等，或者不具备收益性的基础设施项目，如市政道路等。

……

三、相关配套安排

第五章 合同体系

项目合同体系主要包括：特许经营协议、相关股东协议、贷款协议、工程建设协议、咨询服务协议、服务产品买卖协议、原料供应合同和保险合同等，见下图：

一、特许经营协议

（一）权利业务边界

（二）交易条件边界

（三）履约保障边界

（四）调整衔接边界

二、投资合同

三、股东合同

四、履约合同

五、融资合同

第六章 监管架构

一、授权关系

二、监管方式

第七章 采购方式选择

一、采购方式

根据《中华人民共和国政府采购法》、《政府采购非招标采购方式管理办法》、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》等有关法律、法规的规定，本项目已采用公开招标的采购方式。

二、潜在投资者的要求

引入的社会资本方应该是集资本、旅游景区开发运营行业的技术和管理“三位一体”的战略合作伙伴，并且能够无偿的向政府提供有关的先进技术和管理经验，对员工进行培训，确保新公司成立后能够在运营能力、技术和管理方面更进一步。

就本项目来讲，社会资本方应满足下列资格条件：

1、中国境内注册的具有独立法人资格的企业，注册资本在10000万元人民币以上，净资产不少于10000万元人民币。

2、企业应有较强的资金筹措能力；经营管理、技术管理负责人须具备相应的从业经历和业绩。

3、本项目不接受联合体投标。

4、独立投标人在旅游文化产业具有较大影响。

三、投资竞争人须知

四、采购流程

1、招标准备。确定招标组织单位，合理安排招标工作协作和责任分工，并将需要在招标文件中体现的条件予以落实，据以编制资格预审文件和招标文件。

2、招标与投标。编制完招标文件，发出投标邀请函之时，招标正式开始，接到邀请函的投标人决策是否参加投标，并在购买招标文件后准备相应的投标文件。

3、开标与评标。拟订评标办法，聘请国内旅游开发行业技术、财务和法律方面的资深专家组成评标委员会。评标过程中综合考虑投标人的技术、财务实力以及其投标报价等综合因素，而不是仅以投标报价确定中标人，以避免出现个别投标人利用恶意报价以谋取中标的情况。

4、协议谈判。确定评标结果后，与《评标办法》中确定的谈判对象（排名靠前的中标候选人）就《PPP项目合同》等相关合作文件进行具体的谈判，直至双方达成一致意见。

5、协议签订。

沙坪坝人民政府或区政府授权的主体与中选社会资本依法签订PPP项目合同（投资协议，详见附件一）；项目公司与区政府或区政府授权的主体正式签署其他相关协议。

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