新能源fpc调研（流程制造预算管理应用）

提到流程制造，相信你的脑海里已经浮现出了上百台机器在生产车间里忙碌的场景…以油炸薯片的加工生产为例，一袋薯片从配方到出厂，往往需要在各个机器上经历制粉、蒸练、成型、干燥、油炸、调味、包装等层层工序，需要各要素紧密配合，不可谓不复杂。

在流程型生产企业中，当物料是以流水生产线方式组织、连续的方式生产，这就是流程制造。不仅仅是食品饮料，流程制造还存在石化、化工、钢铁、制药等各个行业。

与离散制造个性化需求和柔性制造相比，流程制造行业流程相对固定，在生产过程不能停顿，且前后顺序相互影响，任一工序出现问题都会影响整个生产线和最终的产品质量；部分产品的原料成分、设备状态、工艺参数和产品质量等无法实时或全面检测，表现为测量难、控制难、决策难的特点。

因此，流程制造企业需要根据市场的需求，快速准确地制定生产目标和计划，让各要素紧密配合，实现快速、准确、一致性地生产。

在实际生产过程中，虽然企业建立大规模的生产体系以满足其生产调度要求，但生产过程管理粗放，往往实际生产与市场计划不符，且业务和财务无法有效联通，预算管控难度大，导致生产低效。

流程制造预算落地难点

01

工序复杂且流程长，生产计划难以制定

流程行业的整个工厂由上千台设备和数千根管道组成，工序间物料和能量大多通过管道传送，具有工艺复杂、流程长、工序间相互关联等特点，生产计划的制定往往很难制定。

除了“以销定产” 外，对市场需求量大的产品, 需要通过大批量生产降低成本, 提高竞争力。因此，作为流程企业生产计划的依据, 市场预测起到了很大的作用。

02

生产物料复杂，全流程管控难

不同于离散制造，流程型制造的东西不能进行分拆，这使得流程制造的过程高度基于配方。

流程制造企业具有多级BOM的特点，各个阶段的物料输入可以是从库存来，也可以从上一阶段的输出来提供，还可以是下游阶段返回的循环加工料。而每个阶段的输出可以是到库存，也可以为下一阶段提供原料，很难管控全流程的数据。

03

制造费用分摊难，实现精细化成本管理不易

流程制造企业原材料、半成品、产成品、废品频繁出入库，并且设备投资比较大，一旦投产可能 十几年不发生变化。在后期维护方面，设备在涉及大修、人工维护等花费也很大。

对于大多数流程制造企业，制费难以精准分摊到产品、产线，更别说让分摊过程做到可追溯，让分摊结果的可校验，实现精细化成本管理。

04

无法对生产数据进行测算、分析和调整

在复杂的生产环境下，企业很难高效对接制造和市场资源，且在生产过程中缺乏有效的精细化的管控：缺乏对产量、总成本的分析，以及滚动测算，难以对变动的计划进行及时有效的调整，往往让生产数据处于黑箱之中，导致年度生产计划往往与实际目标脱离。

FONE 流程制造预算解决方案

针对流程制造企业连续生产，工序分级，多工艺，多级BOM的生产特点，FONE流程制造模板深入生产管理的各个阶段，帮助企业实现生产成本预算的精细化编制，并通过预实分析，以及对产量动因下联动成本费用的快速滚测方案，从而实现精细化生产成本把控。

01

制定生产计划并分解到产线

• 以销定产

离散制造预算模板可以基于销售端预测的销量转换为产量预算，得到相应的明细产品，分解到包括各工厂、OEM、ODM等不同的生产来源，形成产销转换表。

• 生产分解到产线

以产量为基础，分销售区域，分工厂，进行各明细产品各工厂的分月度生产安排。各工厂内部再根据产线工序布局及产线产能计划，将产量分解到各产线。

02

对接ERP BOM，拉通底层物料数据

FONE预算模型通过和ERP系统打通，直接将产成品分解到底层基础物料的BOM引入，将各个产品底层物料的数据拉通，获得全部产成品及各级半成品的BOM数据（模型假设含两级半成品）。

基于BOM下卷可以根据外部供应链计划和生产计划，逐级卷算及预测各级半成品的需求及产量安排。然后再BOM上卷，分别得出末级半成品的材料成本，上级半成品的材料成本，及产成品的材料成本。

03

制费分摊至产品，实现精细化成本管控

制费编制

在制造费用编制阶段，用户可以根据各主要成本费用项，比如动能、大修、加工费等根据不同动因分别编制，得到工厂总体制造费用。

制费分摊

制费分摊业务场景满足多级多种分摊方式；对应分摊方式的差异，可以配置不同的分摊因子，如工时为分摊因子的，可以得到产品及产线的工时系数，最终基于不同分摊规则及多级分摊，得到各产品的生产成品。

销售成本

FONE 可以基于库存，及出入库产品得到分月度销售成本，实现精细化销售成本管控。

04

预实分析及滚动测算，快速调整生产计划

FONE支持通过预实分析，反映企业关注的预实对比、增减变动、差异对比、原因追溯、责任分析等多维多方法的生产成本的分析内容。

• 预实分析

产量多维分析：产量结构差异是构成成本差异的因素之一。

总成本差异：通过预实对比，及时预警和分析成本的差异变动情况。

差异追溯分析：逐级进行差异因素追溯：分不同因素，如耗量、结构、单价等，支持有效快速锁定差异因素点。

指标分析：部分关注的指标需要集成ERP等实际业务数据进行分析。

• 滚动预测

除了预算系统要支持全面的滚动预测外，在生产成本环境中，针对产量联动的成本费用项，模型支持基于产量联动快速进行部分变动成本费用的预测。

FONE 持续推出跨行业解决方案及应用

FONE 基于200 客户的服务经验，提炼和沉淀行业头部企业管理实践，推出跨行业解决方案，覆盖医药、快消、互联网、金融、制造等行业，帮助企业快速进行灵活的指标和勾稽关系的建立与调整，大幅降低企业拥有成本，低门槛、显效快地完成业财一体化体系搭建。

同时，FONE在细分场景上不断深入，细化场景所需的指标维度，形成指标库，在配置过程中可以自由解耦与合并，灵活调用快速构建模型。目前已推出 to B项目、人力资源、研发、销售等十数个部门级应用，并不断覆盖更多业务场景。

作为国产化新一代EPM，FONE的核心平台已同时具备了多维建模能力、实时计算能力以及分布式能力，能够从组织、产品、渠道、项目等不同维度审视业务需求，将各类数据进行全面汇总和分析，并通过实时计算能力对数据进行快速反应的需求。

依托强大的底层平台能力，以及标准化业财产品，FONE可以不断加强场景化应用的拓展能力，助力企业落地精细化预算管理体系，赋能业务管理，加速实现业财一体化转型。

关于 FONE

FONE 是国内领先的 EPM｜业财一体规划分析平台产品及服务提供商。

FONE 致力于为企业用户提供一款性能强大、灵活易用、可扩展性强的 EPM 产品，来承接企业战略，在统一的平台上进行业务规划、分析预测、反馈决策等业财一体化管理，使企业的财、产、供、销、人力部门方向一致，高效协同。

FONE 基于“底层平台 标准化产品 行业场景应用”的模式，以高性能多维建模、实时内存计算、分布式计算、分布式存储等技术能力构建了高性能底层数据平台。基于平台已经推出了三款业财一体产品：FONE Planning 全面预算产品、FONE Consolidation 合并报表产品、FONE SPM 返利/佣金管理系统。FONE 是国内目前唯一一家从底层平台到上层应用，核心技术全部自主可控的 EPM 厂商。

,