报税的基本操作细节流程时间(报税真的不难8个步骤)
1月季度申报开始了,有很多会计小伙伴还不会纳税申报的操作,小编就把纳税申报的流程和申报表填写的模板都整理好了,不会的赶紧来看看吧!
一般纳税人
增值税及附加税申报填列实操
纳税申报实操案例
××公司为商贸企业增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,城市维护建设税7%(该公司不符合附加税减免政策)2022年7月份报税资料情况如下:
销售发票统计表
发票份数 |
不含税销售额 |
税率 |
销项税额 | |
增值税专用发票 |
14 |
1200000.00 |
13% |
156000.00 |
增值税普通发票 |
16 |
800000.00 |
13% |
104000.00 |
合计 |
30 |
2000000.00 |
260000.00 |
进项发票统计表
发票份数 |
不含税销售额 |
税率 |
销项税额 | |
增值税专用发票 |
12 |
1000000.00 |
13% |
130000.00 |
增值税普通发票 |
6 |
500000.00 |
6% |
30000.00 |
合计 |
18 |
1500000.00 |
160000.00 |
(发票均已认证,并在本月抵扣)
本月缴纳专用设备技术维护费共计280元(可以全额抵扣)
本月因管理不善导致或无损失需要做进项税额转出5000元,本月缴纳上月应交增值税50000元,期初不存在留抵税额。
××公司本期应缴纳的增值税为:
应纳税额=销项税额-进项税额 进项税额转出-抵免税额
7月份应纳税额(8月缴纳)=260000-160000 5000-280
=104720(元)
申报表填写
第一步,填写附表(一)
第二步,填写附表(二)
第三步,填写主表
第四步,填写附表(四)
第五步,填写增值税减免税申报明细表
第六步,填写申报表主表
第七步,填报附表(五)
第八步,填报主表
.........
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