老板给的备用金怎么做会计分录（公司员工出差借备用金的会计账务处理）

大家好，今天我们来继续分享下其他应收款这个科目（会计科目代码：1221）。昨天我们分享了其他应收款外单位和公司员工个人借款时的账务处理方法，今天我们继续分享个人出差借备用金的账务处理方法。

比如公司王小明出差借差旅费1000元，填写完借款审批单后到出纳那借钱，会计分录如下：

报销差旅费有两种情况，一是差旅费小于借款，二是大于借款，两种情况分别举例如下：

王小明出差回来拿来报销单据，其中汽车过路费是120元(高速过路费，由税务局印章)，汽车加油费300元，停车费20元，餐费普通发票200元，住宿费普通发票150元，共790元，要退回210元，会计分录如下：

假如王小明出差回来拿来报销单据，其中汽车过路费是120元(高速过路费，由国家税务局印章)，汽车加油费600元，停车费20元，餐费普通发票200元，住宿费普通发票150元，共计1090元，会计分录如下：

以上就是其他应收款-备用金的不同情况的处理方式，你理解了没，希望能帮到你，今天就分享到这里啦。

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