公司财务报销制度及流程文库（企业财务报销制度）

企业通过制定相应的制度，规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对企业各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将企业的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。

业务员报销管理制度

出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回企业上班之日起3天内办理报销及还款手续。

其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账。除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。

各项借款金额超过5000元的应提前一天通知财务部备款。

费用报销管理制度

报销人应取得真实合法的原始凭证。

①有效发票至少需要印有两个章：税务机关专用章和发票专用章。如少其中一个章，发票无效。

②财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。

③邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。

发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费并索取发票，避免出现假票现象。

经办人员既没发票，也没收据的，一律不予报销。

案例 某有限公司借支报销制度

为准确核算和监督公司的借支费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

（1）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。

（2）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账。除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。

（3）各项借款金额超过5 000元的应提前一天通知财务部备款。

（4）借支金额权限。

①借支金额2 000元以上的，必须报公司总经理审核。

②2 000元以内的借支，公司总经理可书面授权财务部负责人审批（授权书必须报公司财务部备案）。

（5）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导、财务总监、总经理批准的采购合同、采购计划或请购单。采购合同、采购计划或采购单要填明所购材料名称、品牌、规格、数量、价格、金额。

（6）借款销账规定。

①借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，必须经主管领导、财务总监、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账。

②借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（7）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还的借款转为个人借款从工资中扣回。

（8）借支的现金，要在当月月末前结清。

6月自然人代开最新洼地政策！

湖南 ：自然人代开税负1.8%-2%，实名注册账号，全类目，季度50万，年200万；

湖北：自然人代开税负1.6%-1.8%，只开材料类，无感出票，500万/人/年；

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山东邮政：自然人代开税负1.6%-1.8%，不需要邮寄身份证原件，不需要注册账号，出票前需要扫描二维码一次

河南鹤壁/上蔡： 自然人代开税负2%-2.5%，无感出票，全类目，500万/人/年；

深圳 自然人代开税负1.8%-2.2%，无感出票，不需要实名注册账号，可以开“资金占用费”等特殊品目，备注栏中是深圳个体户