税收筹划的基本方法和注意事项（税收筹划八大方法总结）

一、税收筹划的目标

（一）实现涉税零风险

1.实现涉税零风险可以避免发生不必要的经济损失；

2.实现涉税零风险可以避免发生不必要的名誉损失。

3.实现涉税零风险，不仅可以减少不必要的经济和名誉上的损失，而且还可以使企业账目更加清楚，使得管理更加有条不紊，更利于企业的健康发展，更利于企业的生产经营活动。

（二）减轻税收负担

（三）获取资金时间价值

（四）提高自身经济效益

（五）维护主体合法权益

二、税收筹划的主要方法

1．注重税收筹划方案的综合性

首先，税收筹划的目标由企业财务管理的目标——企业价值最大化所决定。企业税收筹划应着眼于企业整体税基的降低和平衡企业各企业间税负，而不是个别企业个别税种税负的减少。由于各税种的税基相互关联和各企业间业绩考核的缘故，各税种间具有此消彼长的关系，某种个税税基的缩减可能会致使其他税种税基的扩张；加上企业各企业间又不愿放弃已得的利益，如处理不当，很容易产生内耗，多生出没必要的成本。因而税收筹划既要考虑某一税种的节税利益和多税种之间的利益抵消因素，也要考虑平衡企业各企业间税负。其次，税收利益虽然是企业的一项重要的经济利益，但不是企业的全部经济利益，例如某一项目投资税收的减少并不等于企业整体利益的增加。如果由多种方案可供选择，最优的方案应是整体利益最大的方案，而非税负最轻的方案。因此，企业开展税收筹划应综合考虑，全面权衡，不能为筹划而筹划。