企业所得税季度申报表附列资料（企业所得税季度申报表填写关键点）

由于季度预缴报表大多数企业一个季度才申报一次，很多会计不太清楚一些关键节点如何填写，下面我来说说。

一、报表类型和税款所属期间要选对。

一般企业需要均为A类，当然也有极小部分为B类。

A类适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

B类为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。

二、如果是零申报，资产总额和从业人数不能填写0，填写0会保存不了。一般可以填写1。

三、营业收入、营业成本和利润总额没有勾稽关系，不需要：营业收入-营业成本=利润总额。

四、符合条件的小型微利企业企业减免所得税在优惠税务事项填写。

五、A201020表必须填写，否则申报不了，会提示A201020表未填写。

如果没有加速折旧和固定资产一次性扣除，可以直接点确定保存。

六、填写完成后申报会提示是否进行风险管理，建议进行风险管理

七、如果没有加速折旧和固定资产一次性扣除，可以直接点确定保存后，申报时会出现如下提示，可以不用理它，点击确认无误，请继续申报。

八、申报成功可以去缴纳税金了。（零申报略过）