在国外能进行养老资格认证吗（在加拿大退休有哪些福利和保障）

加拿大2021年个人报税季刚刚结束，鉴于税季繁忙，一段时间没更新了。税季结束后，有了更多自由支配的时间，我就可以调研、撰写更多大家感兴趣、有参考价值的话题。

在今年三月七日发布的《在加拿大退休有哪些福利和保障，系列之一，综述》中，我们提到了Registered Pension Plan（简称RPP），这是加拿大税务局核准登记的、由雇主、雇员双方以税前收入共同出资建立的退休金储蓄账户，直译就是“注册退休金计划”，有人也称之为企业退休金或雇主退休金。

这个企业退休金RPP和国家退休金CPP最大的区别是，CPP是由联邦税务局直接管理的、强制缴纳的退休保险；而企业退休金计划RPP则是由税务局核准登记、雇主与工会（雇员）双方协商一致、并在缴纳了CPP之后自愿再缴纳的退休保险。

应该说，这是雇主为员工建立的养老储蓄，一般是雇主、员工各出一部分，员工出资部分和RRSP一样，可以从税前收入中扣除；企业出资部分也一样从税前收入中抵扣；同时，企业养老金的投资收益不取出就不收税。

企业养老金供款最大的好处是，个人出资一部分，企业主按一定比例也出资一部分，一起存入企业养老金账户，供员工退休后领用。

不是所有的企业都有养老金计划，在这方面，工会发挥着重要作用。政府雇员、国有企业、大企业的全职员工都有工会组织，通过劳资谈判，能为会员争取到像企业养老金这样的福利。至于没有工会组织的企业，打零工散工的人极少能有企业养老金的待遇。

加入工会要缴保护费。在加拿大，我们要把自己工资额的1.5%交给工会，另加每工作一小时再缴两分钱。

在联邦层面，设有企业养老金理事会，代表联邦政府归口管理和指导企业养老金，向各个企业养老金管理机构提出具体的管理建议和指导。企业养老金一般由专业机构进行管理，企业主和工会协商选择负责管理的机构。

企业养老金平时要缴纳多少？退休后能领取多少？我没有查到这方面的数据，我想用一个案例演示一个中等偏上收入的企业养老金的缴纳数据，给大家一个直观印象。

这是一份标准的加拿大上班一族年度收入报税表，这儿的人习惯称之为T4工资单。14号栏显示其年度工资总收入$72,808.62；15号栏显示其加拿大养老金的年度供款额$2,593.80，这是加拿大养老金可以供款的最高额度；18号栏显示的是缴纳的失业保险$858.22，这也是加拿大失业保险年度缴纳的最高额；20号栏显示的就是其缴纳的企业养老保险$5,441.30；22号栏显示的预扣的个人税$11,554.67。

从上图可以看出，一个中上收入的人，一年缴纳的国家养老保险最高只有$2,593.80，而仅自己缴纳的企业养老保险却可以达到$5,441.30，如果再加上雇主匹配缴纳的部分，总额则超过万元以上，是国家养老金的四倍。

这就是为什么我们说，在加拿大，国家养老金仅能满足不挨饿的底线需求，要想过上安逸的老年生活，需要优厚的企业养老金做保障，需要日积月累的个人投资和储蓄做保障。